Ser dueño de casa trae ventajas fiscales importantes — pero una parte significativa de los propietarios no las usa o no las entiende del todo. Esto es lo que deberías saber.
La deducción del interés hipotecario
Puedes deducir de tu ingreso federal gravable el interés que pagas por tu hipoteca, hasta $750,000 de deuda hipotecaria (para préstamos originados después del 15 de diciembre de 2017). En una hipoteca de $400,000 al 7%, pagas alrededor de $27,800 en intereses el primer año. Si estás en la categoría fiscal del 22%, esa deducción podría ahorrarte unos $6,100 en impuestos.
Sin embargo — y esto es importante — esta deducción solo te beneficia si el total de tus deducciones detalladas supera la deducción estándar ($16,100 soltero / $32,200 casados declarando en conjunto para 2026). Muchos propietarios, sobre todo quienes tienen saldos bajos o van avanzados en su préstamo cuando los pagos de interés son menores, en realidad no se benefician de detallar.
El PMI y el seguro hipotecario vuelven a ser deducibles a partir de 2026
Este es un cambio reciente e importante: la Ley One Big Beautiful Bill (OBBBA), firmada en julio de 2025, restauró de forma permanente la deducción de las primas de seguro hipotecario — PMI en préstamos convencionales, MIP de FHA, comisiones de financiamiento VA y comisiones de garantía USDA — tratándolas igual que el interés hipotecario. La deducción había expirado después de 2021 y no estuvo disponible durante varios años; regresa a partir del año fiscal 2026 (la declaración que presentas en 2027).
Deducción de impuestos a la propiedad (SALT)
Puedes deducir impuestos estatales y locales, incluidos los impuestos a la propiedad — esa es la deducción SALT. Durante años tuvo un tope de $10,000, pero OBBBA elevó ese tope a $40,000 para 2025 y a $40,400 para 2026 ($20,200 si estás casado y declaras por separado), subiendo un poco cada año hasta 2029. El tope más alto se reduce gradualmente para personas o parejas con ingreso (MAGI) superior a $500,000, y termina regresando al límite anterior de $10,000 para quienes más ganan. A menos que el Congreso actúe de nuevo, el tope vuelve a $10,000 a partir de 2030. En estados y condados con impuestos altos, este límite mucho mayor cambia el cálculo de si conviene detallar.
La exclusión de ganancias de capital — la más grande y la más subestimada
Este es genuinamente uno de los beneficios fiscales más valiosos de todo el código tributario de EE. UU., y la mayoría de los propietarios no lo aprecia del todo. Cuando vendes tu residencia principal, puedes excluir de impuestos hasta $250,000 en ganancias de capital si eres soltero, o $500,000 si estás casado y declaras en conjunto — siempre que hayas sido dueño y hayas vivido en la casa al menos 2 de los últimos 5 años.
Deducción por oficina en casa
Si trabajas por cuenta propia y usas parte de tu casa exclusiva y regularmente para el negocio, podrías deducir una porción de tu interés hipotecario, impuestos a la propiedad, servicios y depreciación. El espacio debe usarse solo para el negocio — un cuarto dedicado, no la mesa de la cocina. Esto no aplica a empleados que trabajan desde casa desde la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017.
Créditos fiscales por eficiencia energética — casi todos ya desaparecieron
El Crédito de Energía Limpia Residencial (30% para paneles solares y sistemas similares) y el Crédito por Mejoras de Eficiencia Energética en el Hogar (hasta $3,200 al año por bombas de calor, aislamiento y ventanas y puertas eficientes) fueron terminados antes de tiempo por OBBBA — expiraron para cualquier instalación posterior al 31 de diciembre de 2025. Si completaste una instalación que califica antes de esa fecha, aún puedes reclamar el crédito en la declaración de ese año. De aquí en adelante, revisa los incentivos de eficiencia energética de tu estado, ya que muchos existen de forma independiente a la ley federal.
Qué hacer con esta información
Lleva registro del interés hipotecario y el PMI que pagas (reportados en el Formulario 1098 que tu administrador te envía cada enero), de tus impuestos a la propiedad pagados y de cualquier mejora a la casa. Las mejoras no te dan una deducción hoy — pero aumentan tu base de costo, lo que reduce tu ganancia de capital al vender. Guarda registros de cada mejora significativa que le hagas a la propiedad.
Las leyes fiscales cambian y las situaciones individuales varían mucho. Consulta a un contador público certificado o a un profesional de impuestos con licencia para orientación específica a tu situación. Esta es información educativa, no asesoría fiscal.